东方日升：2010年度关于内部控制的自我评价报告

东方日升新能源股份有限公司2010年度关于内部控制的自我评价报告

一、公司基本情况

(一)公司概况东方日升新能源股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)系在原宁海日升电器有限公司基础上于 2009年 5月 26日整体变更设立，由林海峰、仇华娟、宁海和兴投资咨询有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、深圳市麦瑞投资管理有限公司、上海科升投资有限公司、汇金立方资本管理有限公司、四川中物创业投资有限公司、陈漫、杨增荣共同发起。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1108号文批准，公司首次向社会公众发行人民币普通股 4500万股，于 2010年 9月 2日在深圳证券交易所上市。首次公开发行后公司的总股本由 13，000万股增加为 17，500万股，并于 2010年 11月 22日完成了工商变更登记手续，取得了由宁波市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，登记信息如下:

名称:东方日升新能源股份有限公司注册号:330226000001791住所:宁海县西店镇邵家村法定代表人姓名:林海峰注册资本:人民币壹亿柒仟伍佰万元实收资本:人民币壹亿柒仟伍佰万元公司类型:股份有限公司(上市)经营范围:许可经营项目:无一般经营项目:电器、灯具、橡塑制品、电子产品、光电子器件、硅太阳能电池组件和部件制造、加工，太阳能发电，自营和代理货物与技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物与技术除外。(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。)

(二)公司组织机构及其职能分工

本公司的基本组织架构是:股东大会是公司的权利机构，董事会是公司决策机构和股

东大会的执行机构，下设战略管理委员会、薪酬绩效委员会和审计管理委员会，监事会是公司的监督机构，总经理负责公司的日常管理工作。另公司根据实际情况，设立了相应的职能

部门，主要职能部门包括:董事会办公室、总经理办公室、行政部、财务部、生产部、市场

部、采购部、物流部、工程技术中心等部门，各职能部门分工明确，各负其责，相互协作、相互制衡、相互监督。公司在香港全资设立了东方日升新能源(香港)有限公司，并就其经营、资金、人员、财务等重大方面制定了严谨的规章制度实施了必要的监管。

二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

(一)公司内部控制制度的目标

1、建立和完善公司内部治理和组织机构，形成科学决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理合法合规。

2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动正常有序运行。

3、建立良好的公司内部控制环境，防范、纠正错误及舞弊行为，实现风险可控以保证公司资产安全、财务报告及相关信息真实、完整，提高公司经营效率，存进公司目标的实现。

4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。

5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

(二)公司内部控制的建立尊循了以下基本原则

1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。

2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置和权责分配、业务流程等方敏形成相互制约、相互监督、同时兼顾运行效率。

4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整和完善。

5、成本效益原则。内部应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

三、公司内部控制的有关情况

(一)公司内部控制结构

1、公司治理结构公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，建立了股东大会、

董事会、监事会相互制衡的法人治理结构，并设立独立董事、董事会秘书制度。董事会下设

战略管理委员会、审计管理委员会和薪酬与绩效考核委员会三个专业委员会，其人员构成均符合《公司章程》的相关规定，并制定了相应的专门委员会工作细则。股东大会是公司的权

力机构，董事会是公司经营决策机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司

的内部监督机构。通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议

事规则》、《独立董事工作制度》、《内部审计制度》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理

制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》等相关规定，明确了各机构在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司股东大会、董事

会、监事会及董事会各专业委员能依据相关工作程序，履行职责、行使权利，进行表决或发

表相应意见。公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定召开“三会”，并按规定流程进行公告披露，归档保存文件资料，“三会”决议的实际执行情况良好。

2010年度，公司组织部分董事、监事、高级管理人员参加了上市公司董事、监事、董秘和财务总监培训班，进一步强化和提高了董事、监事、高级管理人员对规范运作与诚信意识的认识和理解，牢固树立公司规范化运作的理念。在公司治理持续改进方面，公司着重加

强董事会专门委员会和独立董事在公司战略规划、人员选聘、绩效考核、加强内控等方面的

作用，在公司战略规划、市场分析、公司制度建设等方面，公司充分征求了各位独立董事的意见，发挥了他们的专业特长，取得良好的效果，提高了公司治理水平和公司决策、管理的科学性。

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规规定，结合公司实际情况，设置总经理办公室、人力资源部、财务部、行政部、审计部、证券部、技术部、质检部等部门，据公司的战略规划，公司职能部门均制订了中长期规划与年度规划;各职能部门间职责明确、相互牵制，形成各司其职、相互配合和相互制约的管理体系;公司依照法律法规及其公司章程等制度、规定，通过严谨的制度安排和职能分配，在公司的经营、财务、人员、资产等重大方面形成了一套合理、完整、有效的内部控制体系，为公司的规范运作和长期健康发展打下了坚实的基础。

2、内部审计

公司设立审计部，制定了《内部审计制度》，配备专职审计人员4人。审计部对董事会

审计委员会负责并报告工作，并依照相关法律法规，独立、客观地行使内部审计职权，即对公司财务经营活动和内部控制工作各个方面实施有效监督和审计，针对存在问题并提出整改意见。 内部审计部门在强化内部管理方面起到较大的作用，同时也将对公司内部控制值的不断完善发挥更大的作用。

3、人力资源政策公司秉承人才战略，注重人才的选择、培训、激励。每年人力资源部根据公司发展及各部门的人才需求计划，拟定公司的人才需求计划，注明所需人员的职位、数量、能力、及特别说明，以保证公司战略目标及经营计划的实现。通过岗位职责说明书明确每个岗位的职责和考核要求。在人员选聘和提拔时，不仅重视专业能力，而且关注品德修养。对于技术和业务人员，组织定期培训和定期考试，加强技术和业务人员的专业水平。制订了一套科学合理的考核制度，对员工的职责履行情况、工作能力、对企业文化的认可等方面进行全面、分级考核制度。公司制订了关于人力资源管理的一系列规定，对公司员工的招聘、选拔、培训、考核、激励与职业生涯的设计建立了制度保证和体系保障，对员工行为准则以作出了明确规定，提高了员工绩效和职业化程度，也提高了员工对公司的满意度。

(二)风险评估公司在财务报告编制与信息披露、新产品研发、业务拓展、员工管理、固定资产管理、采购预付款等方面，通过建立内控制度和办法，将风险纳入管理体系。公司管理层关注经济形势、市场竞争、相关法律法规等外部环境，并将其纳入重点风险评估的范围。公司实施预算管理，每年公司管理层根据市场预测及各职能部门的预算计划，确定公司当年的经营目标和计划，确定每个部门的年度预算并经公司中高层会议审议通过后执行。通过全公司范围的预算管理机制，各职能部门对本部门本年度发展的内、外部风险进行识别和评估，并采取不同的风险应对策略。同时，市场部与战略管理部专门研究国家、地方的政府动态，负责与行业监管部门沟通，适时地收集与公司发展的政策变化动态并向管理层汇报，使公司能相应的调整经营策略，从而减少政策风险。

(三)控制手段结合风险评估，公司通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。公司的主要控制措施包括:

1、不相容职位分离合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括:授权批准与业务办理、业务办理与会计记录、会计记录与资产保管、业务办理月业务稽核等。

明确了各项业务授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，任何部门或个人必须在授权范围内行使相应的职权。

2、财产保护控制公司对货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产等主要资产建立了管理制度和相关管理程序，通过上述制度的执行，保证公司的各项资产有确定的管理部门和完善的记录，公司通过定期盘点与清查各项资产、与往来单位定期核对与函证等账实核对等措施，确保公司资产安全。严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对等措施，以使各种财产安全完整。另外公司还制定了较为严格的财务信息系统控制制度，对财务信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面进行了明确规定。

3、人事管理内控制度公司制定了《人员招聘管理制度》、《培训管理制度》、《薪酬管理制度》、《绩效管理制度》、《新员工培训管理办法》等制度，并根据各岗位特点，制订了每个岗位的岗位职责说明书和考核制度，建立了一套较为科学的招聘录用、劳动合同、员工培训、绩效考核、工资福利等管理办法，保证公司发展的稳定性和持续性。

4、凭证与记录控制公司合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及时送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。公司财务部定期将会计账簿记录与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人及有关资料进行相互核对，保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符。

(四)重要的内部控制活动

1、关联交易的内部控制公司制定了《公司章程》、《关联交易决策制度》，在制度中对关联交易应遵循的原则、关联交易的审批权限以及关联交易认定、审查和决策程序、回避表决等作了明确规定。2010

年度公司不存在应提交而未提交董事会、股东大会审议的关联交易事项。

2、对外投资、收购资产的内部控制为严格控制风险，公司制定了较科学的对外投资管理制度，按公司投资决策管理制度，

对各对外投资的决策机构均进行了具体的权限划分，并在《公司章程》、《董事会议事规则》、

《总经理工作细则》、《对外投资管理办法》中明确规定了董事会、总经理对外投资、收购资

产的审批权限。2010年度公司没有发生超越公司投资权限和程序的行为，对香港全资子公司的增资按相应的程序也进行了必要决策，履行了必要的披露手续。

3、对外担保的的内部控制公司按相关法律法规和《公司章程》的有关规定已制定《对外担保决策制度》，并在实际中认真贯彻执行有关规定，严格规范公司对外担保行为。2010年度，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，也不存在以前年度发生并累计至 2010年 12月 31日的对外担保情形。截止 2010年 12月 31日，公司对外担保余额为 0元。

4、募集资金存放与使用的内部控制公司依照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》，公司严格按照《募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金采用专户存储，对募集资金的使用实行专项审批，以保证专款专用。公司未发生将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资，募集资金不存在被占用或挪用的现象。目前，募投的年产75MW 晶体硅光伏组件和光伏工程技术研发中心项目正在依照计划正常推进;超募资金经公司前期考查论证后也作了妥善的计划安排，年产 300MW 晶体硅光伏组件、2.5亿元永久补充流动资金以及 2.6亿元增资香港子公司用于投资建设光伏电站项目将大大增强公司的综合竞争力。

5、信息披露的内部控制公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制定了《信息披露管理制度》、《内部重大信息报告制度》、《内幕信息知情人登记制度》，明确规定了重大信息的范围和内容、内幕信息知情人的范围和保密责任、重大信息的传递、审核、披露流程以及公司及其董事、监事及高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利、义务和责任。2010年，公司披露公告共 24份，信息披露真实、准确、及时、完整、没有出现重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露质量。

6、货币资金的管理为规范公司的资金管理制度，保证资金安全，公司已按《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范――货币资金》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定，并按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了《资金管理制度》，对货币资金的收支和保管业务建立较为严格授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已分离，相关机构和人员存在相互制约关系，公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。

7、采购与付款管理公司已较合理地规划和设置了采购与付款业务的机构和岗位。明确了明确了不同类别物资的请购、审批、采购、验收程序，并结合太阳能光伏行业及业务特点，在原料申购、供应商选择、货物验收方面加强了管理。在货款支付方面，详细规定了付款办法，采购款项的支付必须在相关手续齐备后才能办理。

8、固定资产管理公司为规范规定资产管理，保证公司资产核算的真实性，保护公司财产的安全与完整，制定了《固定资产管理制度》，明确了固定资产的范围、计价方法、折旧方式;明确了固定资产的管理部门，对固定资产的购置、验收、使用、维修、保养、处置、报废、损毁以及盘点等日常管理工作均由详细规定。公司在固定资产管理方面不存在重大缺陷和漏洞。

9、生产经营管理公司一方面已建立了较完备的成本费用控制系统，能做好成本费用管理的各项基础工作、明确费用的开支标准和范围。公司已经逐步建立了预算控制制度和财务分析体系，及时对比实际业绩和计划目标，并将结果作用于实际工作，但公司在预算调整的及时性方面应得到加强，公司在成本费用管理的控制方面没有重大漏洞。另一方面，公司也制定了适合公司情况的销售与收款管理制度，对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等方面进行了规定，公司已建立了货款催收和考核制度，期末单项金额重大的应收账款均在规定收款期限内，公司在销售与收款管理方面没有重大的漏洞。公司还建立了存货管理制度、低值易耗品管理制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和其他重大流失。公司在实物资产管理的控制方面没有重大漏洞。

10、内部审计管理公司制定了内部审计管理制度，对内部审计的职责与权限等方面进行了规定，并明确设置专门的内部审计部门行使内部审计职能，该部门对审计管理委员会直接负责。公司已建立了专门的内部审计机构并配备了专职的内部审计人员，但其内部审计质量还有待进一步提高。

(五)信息与沟通公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围。公司利用现代化内部网公司制定了较为完善的凭证与记录的控制程序，统一实行电算化核算，并设有专人负责账务系统的维护及安全工作。会计系统能确认并记录所有真实交易，及时、充分描述交易，并在会计报表和附注中适当进行表达和披露，为公司提供真实、完整的会计信息，保证了财务报告的准确与可靠。根据深交所对上市公司财务基础工作规范要求，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《外部信息使用人管理制度》，规范了财务报告的编制、审核、报送等程序和责任，明确重要内部信息的披露和传递要求，最大限度地减少财务报告报送的风险。

(六)内部监督公司不断完善公司法人治理结构，公司监事会、独立董事履行对公司管理层的监督职责，对公司的内部控制有效性进行独立评价，并提出改进意见。公司设置有专门的内部审计机构，

制定了《内部审计制度》、《内部控制制度》等文件，在董事会审计委员会领导下，依法独立

开展内部审计工作，定期、不定期对公司的财务收支、生产经营活动进行审计监督，对公司及控股子公司内部控制的有效性进行检查评价，并积极提出改善经营管理的建议。

四、完善内部控制制度的有关措施公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。但随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要以及经营环境的变化，难免会出现一些制度缺陷和管理漏洞，现有内部控制的有效性可能发生变化，公司将根据外部环境变化以及、公司的实际情况和在执行中发现的问题，不断改进、充实、健全并及时修订内部控制制度，完善内部控制体系，不断提高公司治理水平。

(一)充实公司财务力量，合理配置财务人员;加强应收款项收付方面的稽核力度;杜绝关联方之间资金让渡，严格遵守国家法律、法规。

(二)进一步加强采购与付款循环内部控制，加强对供应商的选择管理和评审工作，对重要供应商进行包括产品质量、交货能力、结算方式、保密规定、报价真实度、诚信经营等进行调查并将调查资料存档。对需预付货款的供应商还需对其资信能力进行调查。

(三)对市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，公司应对预算进行及时调整，提高预算可执行程度。

(四)公司拟进一步加强内部审计机构的职能，使其能对公司交易信息的真实性和完整性、资产的安全性、内部控制和资产经营的有效性、政策程序的合规性及经营计划和目标的实现情况等进行更有效的监督。进一步加强内控检查和重大合同的跟踪审计工作，通过定期审查内控制度在公司各部门、控股子公司的落实情况，建立相应的奖惩措施，把内控工作做细做透。进一步加强内审监督作用，制定详细的内部审计计划，全面开展内部审计工作，保障公司按经营管理层的决策运营，防止企业资产流失，切实保障股东权益。

(五)大力加强员工培训工作。通过学习相关法律法规和内控制度准则，及时更新知识，不断提高公司员工对内控工作的认知度和适应性，促进其主动参与内控制度的宣导和实施。

未来期间，随着公司的快速发展、业务范围不断扩大以及监管法规的更新，公司将根据相关法律、法规和深圳证券交易所相关规则的要求，继续完善信息披露及募集资金使用管理等内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，以保证公司发展规划和经营目标的实现，促进公司健康、可持续发展。

五、内部控制有效性自我评价

公司董事会认为:公司现行的内部控制制度较为完善、合理、有效，能够适应公司经营

管理的要求和公司发展的需求，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司资产的安全、完整，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和攻速内部规章制度的贯彻执行提供有效保证，公司相关管理人员能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整及时地报送及披露信息，能够公平、公开、公正地对待所有投资者。公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的执行和不断完善，公司在 2010年 12月 31日与财务报表相关的内部控制的设计是完整和合理的，执行是有效的。随着国家法律法规的逐步深化和公司不断发展的需求，公司的内部控制还将进一步健全和完善，并将在实际中得以有力地贯彻和实施。

东方日升新能源股份有限公司

董事会

二〇一一年二月二十日